Art. 1858 C.C. – Nozione

Commento

Inquadramento

L'art. 1858 c.c. definisce il contratto di sconto bancario, con cui la banca anticipa al cliente l'importo di un credito non ancora scaduto verso terzi, acquistando il credito mediante cessione salvo buon fine e detraendo gli interessi per il periodo di anticipazione.

Sconto bancario: nozione e struttura del contratto

Lo sconto bancario è il contratto mediante il quale la banca (scontante) anticipa al cliente (scontatario) l'importo di un credito non ancora scaduto vantato verso un terzo (debitore ceduto), ricevendo in cambio la cessione del credito. La struttura del contratto prevede:

• Cessione del credito: il cliente cede alla banca il credito verso il terzo; la cessione avviene tipicamente mediante girata di cambiali o attraverso cessione pro solvendo di crediti commerciali;
• Anticipo dell'importo: la banca versa al cliente l'importo del credito dedotto lo sconto (interessi calcolati per il periodo residuo fino alla scadenza);
• Salvo buon fine: la cessione è salvo buon fine; se il debitore ceduto non paga, la banca ha diritto di regresso verso il cliente cedente;
• Tasso di sconto: il tasso applicato rappresenta il costo del servizio; è calcolato pro rata temporis sul valore nominale del credito.

Lo sconto bancario è uno degli strumenti di finanziamento a breve termine più diffusi nelle imprese commerciali: consente di trasformare crediti commerciali in liquidità immediata, anticipando i tempi di incasso rispetto alla scadenza naturale del credito.

Profili applicativi

Lo sconto bancario di portafoglio è una linea di credito rotativa: il cliente presenta periodicamente alla banca un portafoglio di effetti commerciali (cambiali, ricevute bancarie, fatture), la banca li anticipa deducendo lo sconto, e alla scadenza incassa direttamente dai debitori ceduti. Se un effetto torna insoluto, la banca addebita l'importo sul conto corrente del cliente (regresso).

In sintesi

Lo sconto bancario è il contratto con cui la banca anticipa al cliente l'importo di un credito verso terzi non ancora scaduto, acquistando il credito mediante cessione salvo buon fine e detraendo gli interessi per il periodo di anticipazione.